Evaluation

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Associé
Cabinet Dauge et Associés

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Expertise indépendante ou conseil dans des contextes transactionnels

  • Analyse de la valeur dans le cadre d’acquisitions et de cessions et coordination des équipes juridiques, fiscales, comptables et opérationnelles
  • Attestations d’équité (dans des contextes d’offres publiques, ou dans le cadre de litiges entre parties)

Evaluations dans le cadre de réorganisations fiscales et juridiques

  • Evaluation des valeurs d’apport ou de cession interne et estimer des parités de fusion dans des contextes de cession (carve-out d’activités) ou d’intégration post-deal
  • Evaluation d’actifs incorporels (marques, brevets, fonds de commerce, etc) dans le cadre de transferts intra-groupe
  • Documentation des valeurs retenues auprès des administrations fiscales concernées et/ou des commissaires aux apports et à la fusion
  • Documentation de prix de transfert : analyses fonctionnelles, recommandations sur les méthodes et niveaux de marges de pleine concurrence à appliquer (analyse de benchmarks)

Evaluations comptables : allocation du prix d’acquisition et « impairment tests »

  • Identification des actifs incorporels séparables du goodwill en application des normes comptables
  • Estimation de la juste valeur des actifs corporels et incorporels des actifs identifiés selon les recommandations des normes comptables
  • Répartition du goodwill résiduel aux Unités Génératrices de Trésorerie
  • Evaluation des Unités Génératrices de Trésorerie afin de tester les goodwills

Modélisation

  • Construction de modèles financiers flexibles et robustes et sensibilisation des zones de risque
  • Accompagnement dans la préparation des plans stratégiques et modélisation des différentes options
  • Evaluation des valeurs mobilières ou instruments financiers complexes dans le cadre de la mise en place de Management Package